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浙江省围海建设集团股份有限公司《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》的

2022-05-29 22:25来源：证券时报

股票代码:002586股票简称:*ST外海公告编号: 2022—108

浙江威海建设集团有限公司

关于前期会计差错的更正和

追溯调整公告的补充公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实，准确，完整，不存在任何虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏。

根据深圳证券交易所的要求，公司对《前期会计差错更正及追溯调整公告》的相关内容补充披露如下:

补充前:

一，前期会计差错更正概述:

最近几天，公司发现公司编制的2020年度财务报表在会计处理和披露方面存在一些错误为更准确地反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目的列报，准确反映各期间的成本费用，公司第六届董事会第五十次会议，第六届监事会第二十二次会议于2022年4月28日审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对前期会计差错进行了追溯调整

公司未按照《企业会计准则第8号——资产减值》进行商誉减值测试，并于2019年对上海千禧设计公司收购的商誉全额计提减值准备公司恢复对上海千禧设计公司的控制权后，决定更正错误，进行追溯调整

根据广汇评报字第038号《上海千禧城市规划工程设计有限公司参与浙江威海建设集团有限公司商誉减值测试的资产组含商誉资产追溯评估报告》，上海千禧设计有限公司含商誉资产组于2019年12月31日的可收回金额为人民币1，548，000，000.00元因此，包括商誉在内的资产组减值230，875，614.86元，归属于公司的商誉减值206，540，747.86元

"2.2020年受影响报表项目前后对比

综合平衡表

损益汇报表

综合现金流

母公司资产负债表

母公司利润表

披露后:

一，前期会计差错更正概述:

公司在编制2019年和2020年财务报表时，在会计处理和财务报表披露方面存在一些错误主要事项为:上海千禧设计失控前的财务数据未纳入合并报表范围，2020年末财务报表中其他非流动资产的账面价值未合理确认，未按规定进行商誉减值测试2019年，上海千禧设计公司商誉全额计提减值

为更准确地反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目的列报，准确反映各期间的成本费用，公司第六届董事会第五十次会议，第六届监事会第二十二次会议于2022年4月28日审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对前期会计差错进行了追溯调整。"

根据广汇评报字第038号《上海千禧城市规划工程设计有限公司包括商誉资产组参与浙江威海建设集团有限公司商誉减值测试的资产追溯评估报告》，上海千禧设计有限公司包括商誉在内的资产组于2019年12月31日的可收回金额为人民币1，548，000，000.00元因此，包括商誉在内的资产组减值230，875，614.86元，归属于公司的商誉减值206，540，747.86元

根据广东省威海建设集团有限公司出具的广东省威海建设集团字第039号《长期股权投资可收回金额追溯评估报告》，本公司持有的上海千禧设计有限公司89.45975%股权的可收回金额为1，609，000元00.00元，公司对上海千禧设计公司的股权投资于2019年12月31日的账面价值为1，449，247，950.00元，公司对上海千禧设计公司的股权投资未发生减值

"2.2020年受影响报表项目前后对比

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